이것만 알면 연말정산 걱정 끝! 공제 항목 완벽 정리
이것만 알면 연말정산 걱정 끝! 공제 항목 완벽 정리
이번시간에는 이것만 알면 연말정산 걱정 끝! 공제 항목 완벽 정리 에대해서 알아보겠습니다 연말정산 시즌이 다가오면 많은 직장인들이 세금 환급을 최대한 받기 위해 다양한 공제 항목을 꼼꼼히 살펴보게 됩니다. 연말정산을 제대로 준비하면 예상보다 많은 금액을 돌려받을 수 있지만, 어떤 항목을 적용해야 하는지 헷갈리는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 연말정산 시 반드시 체크해야 할 주요 공제 항목을 자세히 정리해 보겠습니다.
1. 기본 공제
기본 공제는 연말정산의 가장 기본적인 부분으로, 본인 및 부양가족에 대해 1인당 150만 원씩 소득에서 공제받을 수 있습니다. 공제 대상은 다음과 같습니다.
본인
배우자 (소득 금액 100만 원 이하) 직계존속 (부모님, 조부모 등, 만 60세 이상, 소득 금액 100만 원 이하) 직계비속 (자녀, 손자녀 등, 만 20세 이하, 소득 금액 100만 원 이하) 형제자매 (만 20세 이하 또는 만 60세 이상, 소득 금액 100만 원 이하)
2. 인적 공제 추가 항목 장애인 공제
부양가족 중 장애인이 있다면 연 200만 원 추가 공제가 가능합니다.
경로우대 공제
만 70세 이상의 직계존속이 부양가족이라면 1인당 100만 원의 추가 공제를 받을 수 있습니다.
한부모 공제
배우자가 없고 기본공제 대상자인 자녀를 부양하는 경우 100만 원 추가 공제를 받을 수 있습니다.
3. 신용카드 등 사용금액 공제
연간 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 사용금액에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 공제율은 다음과 같습니다.
신용카드: 15%
체크카드 및 현금영수증: 30% 전통시장 및 대중교통 사용분: 40% 도서·공연·박물관·미술관 사용분: 30% 최대 공제 한도는 총 급여에 따라 다르며, 일반적으로 300만 원에서 450만 원까지 공제가 가능합니다.
4. 의료비 공제
본인 및 부양가족을 위해 지출한 의료비가 총 급여의 3%를 초과하면 공제가 가능합니다. 공제 한도는 다음과 같습니다.
본인 의료비: 한도 없음 (전액 공제) 부양가족 의료비: 700만 원 한도 난임 시술비: 한도 없음 (전액 공제) 미용·성형 관련 비용 및 건강보조식품 등은 공제 대상에서 제외됨
5. 교육비 공제
본인 및 부양가족을 위해 지출한 교육비에 대한 공제가 가능합니다.
본인 대학원 포함: 전액 공제 자녀 초·중·고교: 1인당 300만 원 한도 대학생: 1인당 900만 원 한도 취학 전 아동: 1인당 300만 원 한도 장애인 특수 교육비: 한도 없음
6. 주택 관련 공제
월세 세액공제
총 급여 7천만 원 이하(종합소득 6천만 원 이하) 근로자가 무주택 세대주인 경우 월세 납부액의 10~12%를 공제받을 수 있습니다.
전세자금대출 원리금 상환 공제 무주택 세대주가 국민주택 규모 이하의 전세자금 대출을 받은 경우 대출 원리금 상환액의 40%를 공제받을 수 있습니다.
주택청약저축 공제
총 급여 7천만 원 이하 근로자가 청약저축에 가입한 경우 납입액의 40%를 공제받을 수 있으며, 연 240만 원 한도가 적용됩니다.
7. 기부금 공제
기부금 공제는 지정기부금, 법정기부금, 정치자금기부금 등으로 나뉘며, 다음과 같이 적용됩니다.
법정기부금: 소득금액의 100% 한도 내에서 전액 공제 지정기부금: 소득금액의 30% 한도 내에서 공제 정치자금기부금: 10만 원 이하 전액 세액공제, 초과분은 15%~25% 세액공제
8. 연금 관련 공제
연금저축 공제
연금저축 가입 시 연 400만 원까지 세액공제가 가능합니다. 퇴직연금(IRP)까지 합산하면 최대 700만 원까지 공제받을 수 있습니다.
퇴직연금 공제
퇴직연금(IRP)에 납입한 금액에 대해 16.5%의 세액공제가 적용됩니다.
9. 보험료 공제
보장성 보험료
본인 및 부양가족을 위해 납입한 보장성 보험료의 12%를 공제받을 수 있으며, 연 100만 원 한도가 있습니다.
장애인전용 보험료
장애인을 위한 보장성 보험료는 15% 공제율이 적용되며, 별도 한도 없이 전액 공제 가능합니다.
10. 기타 공제 항목
중소기업 취업자 감면
청년, 경력단절 여성, 장애인이 중소기업에 취업한 경우 3년~5년간 소득세 70% 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
근로장려금 및 자녀장려금
소득이 일정 기준 이하인 근로자 및 자영업자는 근로장려금과 자녀장려금을 신청할 수 있습니다.
마무리
연말정산은 꼼꼼히 챙기면 생각보다 많은 환급을 받을 수 있는 중요한 절차입니다. 각종 공제 항목을 확인하고, 미리 준비하여 세금 혜택을 최대한 누려보세요. 또한 국세청 홈택스를 활용하면 더욱 쉽게 연말정산을 진행할 수 있으니, 이를 적극 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
지금까지 이것만 알면 연말정산 걱정 끝! 공제 항목 완벽 정리 에대해서 알아보왔습니다 다음에는 또다른 정부정책으로 찾아뵙겠습니다